Si usted es un ciudadano extranjero que posee activos sustanciales en los EE. UU., entonces es posible que tenga una exposición única a impuestos más severos sobre el patrimonio de esos activos. Nosotros podemos ayudarle, proporcionándole estrategias para minimizar esos impuestos a través de una planificación patrimonial adecuada.
Este es un escenario típico del cliente y sus soluciones:
Jorge González no es ciudadano estadounidense y es residente de México. En su último viaje a Estados Unidos, compró un condominio de 4 millones de dólares en Miami, que visita tres o cuatro veces al año. Al comprar esta propiedad y poseerla directamente, Jorge creó un patrimonio sujeto a impuestos en los EE. UU. y como extranjero residente, solo se le otorga una exención de impuestos sobre el patrimonio de $ 60,000 dólares.
Si el llegara a morir este año, cuando la tasa de impuestos máxima es del 40%, su patrimonio podría llegar a deber más de 1,5 millones de dólares en impuestos. En otras palabras, el impuesto sobre el patrimonio de los Estados Unidos erosionaría el patrimonio de Jorge en los Estados Unidos en un 38%, ya que el valor de los bienes raíces de los Estados Unidos más allá de los $ 60,000 dólares, está sujeto a impuestos sobre el patrimonio.
Además, supongamos que el patrimonio de Jorge crecerá con el tiempo. En 10 años, si la nueva tasa de impuestos se mantiene, y asumiendo una tasa de crecimiento del 3% en el condominio, su patrimonio será de aproximadamente $ 5.219 millones de dólares y enfrentará más de $ 2 millones en impuestos sobre dicho patrimonio.
Con el fin de resolver su problema, Jorge podría comprar una póliza de seguro de vida debidamente estructurada lo suficientemente grande como para cubrir su obligación tributaria estimada durante los próximos años. Dado que el beneficio por fallecimiento de la póliza de Jorge no está sujeto a los impuestos sobre el patrimonio de los EE. UU., su patrimonio tendría efectivo disponible para pagar la factura del impuesto sobre el patrimonio y de esta forma su condominio/patrimonio pueda permanecer en la familia.
